1月13日北海市国家税务局相关负责人走进FM935北海电台《政风行风热线

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1月13日,北海市国家税务局纪检组长崔宁晓上线北海电台《政风行风热线年北海市国家税务局克服困难,税收收入继续保持稳定的增长势头,全年组织税收收入突破百亿元大关,创下了历史新高。

崔宁晓说,近几年是北海国税快速发展的时期,北海市国家税务局始终坚持“真抓实干、把事干成、造福百姓”的理念,立足“为国聚财、为民收税”的使命,以组织收入工作为中心,依法治税,创新服务,不断提高税收征管的质量和效率,积极推进税制改革,短短的几年间,北海国税的多项工作指标实现领跑全区,整体工作水平跨入了全区先进行列。“十二五”期间,北海市国税系统共组织税收收入285.5亿元,年均增长60.8%,国税收入占全市财政收入比重由2011年23.4%提高到2015年63.1%,为北海经济社会发展提供了有力的财力支撑。

直播节目中,市国税局上线嘉宾就听众关心的实施营改增对普通老百姓的影响、如何做好税收征管服务工作、2016年企业税收优惠政策、车购税减半征税政策的实施情况等等热点问题,逐一进行了耐心的解答与探讨。

以下是节选的一些热点问题。1.市国税局是如何做好税收征管服务工作的?答:我们积极开展便民办税春风行动。一是在全区率先推行网上办税和自助办税为主,办税服务厅办税为辅的新办税模式。纳税人可网上申报、自助领用发票、自助,自助开据外出经营税收管理证明等。二是推行纳税信用A、B、C级纳税人取消抵扣凭证扫描认证。三是全面推进纳税信用管理,按时完成2015年度纳税信用评价工作评出A级纳税人222户,B级的纳税人1266户,C级的纳税人2552户,D级的纳税人574户。四是深化银税互动、助力企业发展。我局与地税、银监及各商业银行经友好协商,就开展“银税互动”合作达成协议,共同深化拓展银税互动助力企业发展工作。先后与中国银行、建设银行、交通银行、工商银行、邮政储蓄银行和信用社等多家商业银行建立互信、默契、全面的合作关系,并通过共同完善合作机制,建立银税合作长效机制,围绕“银税互动”开展合作,共同助力企业特别是小微企业健康发展。各银行金融机构通过“税贷通”、“税易贷”、“纳税信用贷”等产品已为 32 户企业发放贷款2.83亿元。以“纳税信用”换“真金白银”,切实解决中小企业融资难的问题。2.北海市国税局在2016年在引导企业用好用活用足税收优惠政策方面都做了哪些工作?取得那些成绩?答:2016年,我局把落实税收优惠政策作为一项艰巨的政治任务,把税收优惠政策的贯彻落实列入年度重点工作,各职能部门共同参与、积极配合,齐抓共管。一是加强宣传辅导,拓宽宣传平台。通过多种渠道做好税收优惠政策的宣传,增强政策透明度。积极组织开展税收政策的相关培训,帮助纳税人更加深入地了解、掌握、运用相关税收优惠政策,充分发挥税收优惠政策的鼓励和引导作用。二是优化纳税服务,规范办税流程。按照岗责体系,明确岗位分工,减少涉税审批环节和表证单书,不断优化纳税服务,提高办税效率,及时让符合条件的纳税人享受到税收优惠。三是加强各项税收政策执行情况的跟踪分析、反馈,及时分析掌握税收政策的落实情况,了解执行中存在的问题,依法发挥税收调控作用,更好地促进民间投资健康发展。四是结合税收执法督察工作,加强对税收政策特别是结构性减免税政策执行情况的监督检查,确保各项政策落实到位。2016年全市享受各项增值税优惠政策的纳税人共47681户,减免退增值税10.36亿元;享受消费税优惠纳税人共4户,免征消费税4406.58万元;对符合减免税条件的15509辆各类车辆减免车辆购置税7067.88万元。截至2016年3季度,我市国税系统享受企业所得税优惠的企业有940户,折合共计减免税4.02亿元,其中享受西部大开优惠的29户,减免税额2.49亿元;享受小微企业优惠的839户,减免税额294.65万元。3.市民问,针对小微企业现在有哪些最新的优惠政策出台?去年我市享受税收优惠政策的小微企业有多少家?答:近年来,财政部、国家税务总局、自治区政府陆续发布了若干针对小微企业的税收优惠政策,主要有:(1)《财政部 国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2015〕99号)、《国家税务总局关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》(税务总局公告〔2015〕61),规定自2015年10月1日起至2017年12月31日,对年应纳税所得额在20万元到30万元(含30万元)之间的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。(2)《广西壮族自治区人民政府关于延续和修订促进广西北部湾经济区开放开发若干政策规定的通知》(桂政发〔2014〕5号),规定对新办的从事国家非限制和禁止行业的小型微利企业,从开办之日所属纳税年度起,免征5 年属于地方分享部分的企业所得税。(3)《财政部 国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》(财税〔2014〕71号)、《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57号)、《财政部 国家税务总局关于继续执行小微企业增值税和营业税政策的公告》(财税〔2015〕96号),规定对月销售额3万元(按季纳税9万元)以下的增值税小规模纳税人免征增值税。目前上述政策继续执行。(4)增值税优惠方面:2016年我市享受月销售额3万元以下免征增值税优惠政策的纳税人共45736户,比上年增加19578户,增加74.85%;2016年共计免征增值税7716.29万元,免税额同比增加4543.68万元,增长143.22%。(5)企业所得税优惠方面:截至2016年3季度(4季度未到申报截止日,数据尚无法统计),我局管辖的小微企业有9632户,其中盈利企业840户,同比增加667户,增长385.55%,其中享受小微企业所得税优惠839户,享受西部大开发税收优惠1户,政策实际受惠面为100%,减免税款294.65万元,同比增加198.91万元,增长207.76%,户均减免税额0.35万元。4.2016年实施了营改增,对于市国税局来说需要应对什么挑战?你们是如何做好衔接工作的?答:2016年全面推开营改增工作所面临的挑战:一是时间紧、任务重、户数多、业务量激增,而税务人员不足;二是营改增涉及面广,政策设计、税制转换过渡、实务操作之繁杂程度前所未有;三是2016年3月下旬,财政部 国家税务总局相继出台了一个主文件(财税〔2016〕36号文)、十多个配套公告,随后又陆续下发一系列的补充通知,为全面推开营改增试点工作提供了政策支持,然而,由于经济活动的复杂性,政策难以面面俱到,部分营改增行业仍存在政策真空问题,国税部门税收征管面临较大的操作困惑和执法风险。采取的应对措施:(1)迅速部署启动,做到“三个到位”。一是组织机构保障到位。二是统一部署到位。三是部门协作到位。我市财政、国税、地税、发改委、银行等相关部门通力配合,主动作为,完成相关工作。(2)细化分解任务,力求“三个精准”。一是任务分解精准到岗位。二是时间进度精准到节点。三是质量验收精准到税户。确保试点纳税人征管数据信息完整准确接收录入及税收管理无缝对接。(3)突出宣传培训,确保“三个效果”。一是主动开展宣传,确保纳税人懂政策。二是抓好学习培训,确保纳税人会开票。三是多点开展辅导,确保纳税人会申报。(4)加强征管衔接,实现“五个平稳”。对地税移交的企业信息,集中人力组织校验、修正和补录。保障技术支持,各项软硬件运行平稳有序。确保试点纳税人的税控设备正常发行使用。保证发票供应顺畅。确保委托地税代征业务平稳衔接。(5)优化办税服务,抓实“六项举措”。一是设置了“营改增”专窗,开设临时办税厅。二是构建国地税联合办税模式。三是增加自助办税设备服务。四是深化“互联网+税务”应用。五是发挥青年突击作用。六是领导带头到一线.对于普通百姓,营改增会对他们造成什么影响?(以房产交易为例)答复:《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》:个人销售自建自用住用免征增值税。个人购买不足2年的住房对外销售,按照5%的征收率全额缴纳增值税,若购买2年以上(含2年)的普通住房对外销售的,免征增值税。例如:李先生于2016年5月对外销售其于2015年5月购买的一套90万元的住房。营改增前,李先生需要缴纳的营业税为90*5%=4.5万元;营改增后,缴纳的增值税[90/(1+5%)]*5%=4.29万元。两者比较,在营改增后,李先生少缴纳税金0.21万元。6.2016年9月12日北海市“六证合一、一照一码”登记制度改革正式启动,请问到2016年12月31日止,我市这两项登记各办理了多少户?开展“六证合一、一照一码”登记制度改革有何意义?需要商户如何配合?答:2016年9月12日北海市“六证合一、一照一码”登记制度正式启动,到2016年12月31日止,共累计办理了新办“六证合一、一照一码”登记1952户。改革意义:“六证合一”是在原来“三证合一”的基础上,将社会保险登记证、统计登记证、企业印章准可证,也一并加载到一张证照上,进一步节约了企业的时间成本和办事成本。实现“六证合一、一照一码”是推动大众创业万众创新的重要举措,对于营造有利创业创新的市场环境,激发市场活力和社会创造力具有重要意义。对于新领取“六证合一、一照一码”登记的纳税人,在发生涉税事宜,如实现营业收入、领取发票等业务时,应持执照到经营地主管税务机关办理涉税事宜,并依法履行纳税义务,按期申报、缴纳税款。7.市民问,比如第一个月我的营业额是10万元,要报3000元的税。但是第2个月的营业额是1万元,是报3000元的税还是报300元的税?答:首先需要确认该纳税人是否按照定期定额缴纳税款,如果是按定期定额缴纳时税款,纳税人应按照税务机构核定的定额缴纳税款,如果实际营业额超过定额的,按申报额缴纳税款;实际营业额低于定额的,按定额缴纳税款;如果是按查账征收方式缴纳税款,以所属月份的实际营业额缴纳,和第一个月的营业额无关。8.市民想了解2016年车购税减半征税政策的实施情况,请问今年还继续实行吗?如何办理?答:2016年1月1日至12月31日,我局严格执行1.6升及以下排量乘用车减半征收车辆购置税政策。我局共计减免1.6L排量以下的机动车15394辆,减征税款6456.02万元。根据《财政部 国家税务总局关于减征1.6升及以下排量乘用车车辆购置税的通知》(财税[2016]136号)的文件精神,2017年对于购买1.6升及以下排量乘用车的车主,可享受的优惠政策:自2017年1月1日至2017年12月31日,对购置1.6升及以下排量的乘用车减按7.5%的税率征收车辆购置税。自2018年1月1日起,恢复按10%的法定税率征收车辆购置税温馨提醒各位市民,办理申报车辆购置税是购车之日起60日内,带上购车发票、整车出厂合格证明或者车辆合格证电子信息单、身份证等申报资料到车辆购置税分局办税大厅办理申报即可。9.请问市国税局是如何做好督查工作来防止财务风险的发生?在干部职工的管理上,如何加强约束以防止职务犯罪的发生?答:一是严肃财经纪律,强化财务监督管理。深入学习领会各项财经纪律和财务制度,进一步深入贯彻落实中央八项规定精神,坚决切实纠正“”问题。二是完善财务制度,健全长效机制。修订和完善了经费管理制度、会议费、差旅住宿费管理等财务管理制度。三是加强内控管理。2017年1月1日起,财务内部控制管理系统(区局版)全面上线,做好软件报账及维护工作,及时处理税务总局内控信息化平台疑点,以内控促进各项财经纪律的落实。四是认真落实巡视、审计整改。多次多领域开展巡视整改和全面自查自纠工作,配合上级各项巡视、审计检查,对巡视、审计等各类检查反馈的问题进行整改,并对整改情况进行跟踪检查,确保整改取得实效。五是严格执行财务公开制度,严格按照规定进行财务公开,增强财务管理工作的透明度,全年按规定对财务管理制度、预算管理、财务管理、基建管理、资产管理和政府采购等情况进行了公开。六是规范财务基础管理。不断强化预算管理,规范资产管理,推进基建项目,坚持依法采购,夯实财务管理基础。七是加强队伍建设,提升综合素质。举办各级预算、资产、政府采购和财务综合培训等财务培训班,着力提高财务人员的业务水平。同时也通过跟班学习、会议等方式,加强财务人员自身建设,提高防范财务风险意识。10.群众反映:国税局一线办税人员太少(富贵路国税、站前路国税),办税人员知识不够全面,比如:换“三证合一”的发票,问这个不懂,问那个不会。往往要问上两三个人,并且排队时间过长,有时从下午三点排到五点。希望一线办税部门增加人手,增长知识,提高效率,缩短群众排队等待时间。答:一年来北海市国税局开展“便民办税春风行动”解决纳税人办税的“痛点、难点、堵点”并取得成效。一是全面推行网上申报,全市有97%的纳税人足不出户便可完成每月纳税申报和税款缴纳的事项;二是全面推行自助领用发票,纳税人领用发票不到位窗口便可领用,2016年已有3.2万户(次)的纳税人自助领用发票112.7万份,占发票领用量的97%;三是推行增值税发票自助代开,纳税人只要通过网上申请,便可到自助办税厅(区)自助;四是在每个办税服务厅设专家咨询席,及时、准确回答纳税人的咨询。11.你局如何受理涉税案件的举报?答:我局设有举报中心(电线)。举报中心受理检举事项的范围是:涉嫌偷税,逃避追缴欠税,骗税,虚开、伪造、非法提供、非法取得发票,以及其他税收违法行为。对不属于举报中心受理范围的检举事项,举报中心应当告知检举人向有处理权的单位反映,或者将检举事项登记以后按照分类处理的规定处理。检举事项的处理,应当在接到检举以后的15个工作日内办理,特殊情况除外;情况紧急的应当立即办理。稽查局直接查办的检举案件,除有特定时限者以外,承办部门应当在收到纸质交办单以后3个月内将查办结果报告稽查局负责人并回复举报中心;案情复杂无法在限期内查结的报经稽查局负责人批准,时限可以适当延长。12.北海市国税局采取哪些措施打击发票违法犯罪活动?答:近两年来,我局组织开展了房地产与建筑安装、药品与医疗器械、商业批发与零售、餐饮娱乐、营利性教育培训等行业发票自查,大力整治虚假发票“买方市场”,严厉查处非法使用发票行为,同时充分调动征管部门日常税收管理和纳税评估平台,多方位开展发票打假工作形成全面打击发票违法犯罪活动的高压势头,有效地打击各类发票违法犯罪活动,2014-2015年查处发票违法企业127户,涉及发票525份,金额3601万元,查补税款429万元。

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